来源：中证网2018-07-19

根据会计师出具的《内部控制审计报告》，第一大股东阳光凯迪凌驾于公司内部控制之上。...深交所要求公司说明三会运作情况、重大事项决策机制、财务会计内部控制制度等;阳光凯迪在财务会计方面对上市公司是否存在控制并享有实质上的决策权。

来源：《电力设备》2018-07-11

参考文献：欧光辉.垃圾发电企业内部控制问题及对策研究.纳税，2018（04）刘峥.垃圾发电所存问题及对策研究.化工管理，2016（05）曾曜.垃圾焚烧发电烟气排放标准及提高对策研究.环境保护与循环经济，

来源：《电力设备》2018-07-11

参考文献：欧光辉.垃圾发电企业内部控制问题及对策研究.纳税，2018（04）刘峥.垃圾发电所存问题及对策研究.化工管理，2016（05）曾曜.垃圾焚烧发电烟气排放标准及提高对策研究.环境保护与循环经济，

来源：北极星环保网2018-06-08

南方医科大学深圳医院71诠脑电子（深圳）电子有限公司72深圳昆仑泌尿外科医院73深圳市天富莱电子有限公司74深圳市天锋威电子有限公司75深圳市利信怡年五金制品有限公司76深圳市鸿协电子有限公司77法雷奥汽车内部控制

来源：中国税务报2018-06-06

安永北京税务合伙人刘宇建议，企业应将环保税申报纳入到整体税务合规及内部控制管理当中，加强企业内部财税部门人员与环保部门人员的沟通与配合，同时注重培养既懂环保又懂财税的复合型人才。

来源：长江商报2018-06-04

同时，公司的内部控制体系需要规范，2015年6月，公司启动非公开发行股票事项，未制作全程备忘录，记录筹划决策全过程，未能全程对相关内幕信息知情人进行登记。...根据上峰水泥2017年9月底发布的近五年被证券监管部门采取监管措施及整改情况公告，公司频频被监管部门采取监管措施，涉及董事违规交易股票、关联交易信批、公司治理、内部控制、会计核算及财务管理等诸多方面。

来源：大众证券网2018-06-04

另外，公司内部控制存在重大缺陷，前期多个银行账户未纳入公司财务核算，且以上账户存在融资事项，所融资金被关联方占用;同时，此事项导致前期财务报表存在重大会计差错、关联交易未按规定及时披露。

来源：大众证券网2018-06-04

另外，公司内部控制存在重大缺陷，前期多个银行账户未纳入公司财务核算，且以上账户存在融资事项，所融资金被关联方占用;同时，此事项导致前期财务报表存在重大会计差错、关联交易未按规定及时披露。

来源：三峡集团2018-05-25

《公司2017年度董事会工作报告》《公司2017年度监事会工作报告》《公司2017年度财务决算报告》《公司2017年度利润分配方案》《关于聘请2018年度财务报告审计机构的议案》《关于聘请2018年度内部控制审计机构的议案

来源：中国电力企业管理2018-05-23

规范施工企业治理结构，完善管理组织体系;根据业务性质和各层面实际情况，分类分层重构管理制度体系;健全以资本纽带关系为脉络，资产经营平台管理为主体、子公司专业化管理为补充、产权清晰、机制健全、管理到位的内部控制体系

来源：长江商报2018-05-11

同时，监管部门在检查后发现，公司内部控制存在重大缺陷，前期多个银行账户未纳入公司财务核算，且以上账户存在融资事项，所融资金被关联方占用，此事项导致前期财务报表存在重大会计差错、关联交易未按规定及时披露，...监管部门检查发现，公司内部控制存在重大缺陷，前期多个银行账户未纳入公司财务核算，且以上账户存在融资事项，所融资金被关联方占用；同时，此事项导致前期财务报表存在重大会计差错、关联交易未按规定及时披露。

来源：中金在线2018-04-20

(四)评估内部控制的有效性报告期内，风险与审计委员会充分发挥专业委员会的作用，根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《企业内部控制评价指引》等要求，评估公司内部控制制度设计的适当性，积极推动公司内部控制制度建设

来源：中金在线2018-03-30

在此基础上，公司编制了《公司2017年度内部控制自我评价报告》，完成了内部控制的审计工作，法人治理规范化运作水平不断得到提升。...公司持续组织各职能部门、分子公司开展内部控制制度执行情况的自查、自评工作。以了解和掌握各项制度的执行情况和运行中遇到的问题，及时分析反馈，确保制度的有效执行。

来源：证监会2018-03-28

请发行人代表说明现金销售相关内部控制制度的有效性，并结合不同渠道的收款方式和行业可比公司情况等说明现金销售的真实性和完整性。请保荐代表人发表核查意见。

来源：北极星输配电网整理2018-03-23

4）在财务管理方面，进一步完善公司财务及业务信息化建设，确保财务数据及时准确，业务审批与评价客观、公平；完善公司内部控制制度，科学地进行预算和控制，保证各项业务的安全运行；建立财务风险预警系统，保证公司财务运行安全

来源：《中国电业》2018-03-20

我国大多数新能源企业从规模、资金、人才储备、内部控制以及财务制度等方面均无法与大型传统能源企业相比。

来源：北极星环保网2018-02-27

昆明市环境保护局关于申请返还昆明市环境科学研究院经营服务性收入成本的函1255 昆明市环境保护局关于云南省国民经济和社会发展十三五规划纲要第二次征求意见稿的回函1256 昆明市环境保护局关于昆明市财政局财政管理内部控制基本制度征求意见稿的回函

来源：北京环境交易所2018-02-26

承认交易所的交易规则及各项业务细则;3.注册资本在300万元人民币及以上，且具有良好的企业信誉，近二年无严重违法违规行为;4.具有固定的场所和必要的设施、健全的组织机构、财务管理制度及完善的业务管理制度、内部控制制度和风险管理制度

来源：北京环境交易所2018-02-23

承认交易所的交易规则及各项业务细则;3.注册资本在300万元人民币及以上，且具有良好的企业信誉，近二年无严重违法违规行为;4.具有固定的场所和必要的设施、健全的组织机构、财务管理制度及完善的业务管理制度、内部控制制度和风险管理制度

来源：前瞻IPO2018-02-13

；发行人产品定价策略，高毛利率可持续性；应收账款周转率大幅下降；防疫服务费逐期增加的依据、合理性和主要内容，防疫服务费总额与前五大客户变化趋势存在差异的原因；非经营性资金往来的解决方案，相关内部控制制度...2、北京建工修复完工百分比法未采用成本法的原因，及工作量法比较采用成本法对业绩影响质疑；2016年业绩大幅上升的原因及合理性，2017年业绩下滑原因及持续盈利能力；会计基础薄弱、内部控制制度存在不完善和执行不到位